op de balans van een stak vind je meestal alleen wat kortlopende te ontvangen en te betalen bedragen, en waarschijnlijk een rekening-courantstand met de bank. alle ontvangsten uit de aandelen en lasten van de certificaten (met name: ontvangen dividend en het aan de holding uitbetaalde dividend) worden niet opgenomen in de resultatenrekening van de stak, maar direct doorgesluisd of doorberekend buiten de resultatenrekening om. de resultatenrekening van de stak bevat alleen de eigen operationele kosten, en veelal een kostendekkende doorberekening van die kosten aan de holding.
in de toelichting bij de jaarrekening wordt het aantal aandelen en het relatieve belang daarvan vermeld, inclusief de hiermee samenhangende rechten. daarnaast wordt ook het aantal certificaten en het belang daarvan vermeld, evenals de voorwaarden van certificering en royering. ook zal er een korte toelichting opgenomen moeten zijn over de uitkeringen, die in de betreffende periode ontvangen en doorbetaald zijn.
