lijfrente-uitvoerders stellen in de regel dat de gerechtigde hiervan op de hoogte is, zodat ze weten dat de betrokken uitvoerder niet meer zal/mag meewerken, mocht er alsnog een aankoopverzoek worden ingediend voor een lijfrente. die medewerking komt er pas als de belastingplichtige een goedkeuring krijgt van de belastingdienst wegens verschoonbare termijnoverschrijding. je moet als belastingplichtige dan wel echt goede argumenten hebben waarom de wettelijke beslistermijn in jouw geval te kort was.
afkopen dan maar? dat kan, maar let wel op. de verzekeraar of bank is niet inhoudingsplichtig, maar blijft wel aansprakelijk voor de fiscale claim wegens een fiscaal verboden handeling (in dit geval: nalaten). dit betekent dat er maximaal 69,5% van de afkoopsom wordt achtergehouden. pas als de belastingplichtige kan aantonen dat over 2023 (het jaar waarin de wettelijke termijn is overschreden) de belastingclaim is voldaan, zal de lijfrente-uitvoerder het ingehouden bedrag uitkeren.
