schenken en vererven speelt uiteraard in de meeste gevallen in de familiesfeer. verschil van inzicht over de waardering is er snel en dat kan verstrekkende gevolgen hebben voor discussies met de belastingdienst, de toekomstige familieverhoudingen maar ook voor de voortgang van de onderneming. als de onderneming dan binnen vijf jaar na de verkrijging wordt gestaakt, wordt de toegepaste vrijstelling voor schenk- of erfbelasting teruggedraaid.
let op: wees als accountant/belastingadviseur zeer terughoudend met betrekking tot het zelf uitvoeren van waarderingen. waarschuw bij een schenking of vererving ook nadrukkelijk voor het voortzettingsvereiste van vijf jaar. in het verleden is het voorgekomen dat een onderneming binnen die vijfjaarstermijn failliet ging, de bor werd teruggedraaid en onvoldoende expliciet voor dit risico was gewaarschuwd. met aansprakelijkstelling tot gevolg.
tip
beoordeel of het bij leven en welzijn van de ondernemer mogelijk is om waarderingsafspraken met de gehele familie te maken en leg deze vast.
belastingadviseur en trainer estateplanning caroline gerressen werkt voor fiscount en adviseert op het gebied van estateplanning en afwikkeling van nalatenschappen. zij is bereikbaar via c.gerressen@fiscount.nl en 038-45 61 900
