De consequentie hiervan is dat er te veel erfbelasting wordt betaald – en dat de onderneming nog overgedragen moet worden. De praktijk leert dat de termijn van drie maanden om de wettelijke verdeling in deze gevallen ‘opzij’ te zetten, veel te kort is. Zodra de familie na de rouwperiode ontvankelijk is voor uw advies, is het vaak al te laat. In bovengeschetste situaties is het dan ook beter om bij leven te zorgen dat de wettelijke verdeling wordt voorkomen.
Quasi wettelijke verdeling
U regelt dit door de wettelijke verdeling in het testament geheel uit te sluiten en in plaats daarvan te werken met een quasi wettelijke verdeling. Voor de verdeling moet alles wel juridisch worden geleverd, maar de hiervoor genoemde nadelen doen zich niet meer voor. Ook kunt u een veel ruimere termijn opnemen om tot de juiste verdeling te komen. En besluiten de erfgenamen alsnog om te verdelen conform de wettelijke verdeling? Ook dat is mogelijk.
Tip
Houd uw cliëntenbestand hierop tegen het licht. Zijn er families waarbij de opvolger al bekend is en toedeling na het eerste overlijden gewenst is? Bespreek dan met hen of het een goed idee is om de quasi wettelijke verdeling op te nemen.
