In onderstaande voorbeelden wordt concreet ingegaan op het begrip samengestelde transactie en hoe daar in de praktijk mee om dient te worden gegaan.
Voorbeeld 1
Een fietsenhandelaar (Wwft-instelling) verkoopt een elektrische fiets aan een particulier voor een bedrag van € 4.000. Tot € 2.999,99 is het mogelijk om dit bedrag contant te betalen en het restant via de bank voldoen.
Voorbeeld 2
Een fietsenhandelaar (Wwft-instelling) verkoopt een elektrische fiets aan een particulier voor een bedrag van € 5.000, waarvan € 1.000 contant aanbetaald wordt. Bij aflevering is het nog mogelijk om € 1.999,99 contant te betalen en het restant via de bank te voldoen.
Voorbeeld 3
Een fietsenhandelaar (Wwft-instelling) verkoopt een elektrische fiets aan een particulier voor een bedrag van € 5.000, waarvan € 2.500 contant aanbetaald wordt. Bij aflevering is het niet mogelijk om € 2.500 contant te betalen. Bij aflevering is uiteindelijk een contante betaling mogelijk van € 499,99. Als er toch bij aflevering € 2.500 betaald wordt, is er sprake van zogenoemd smurf-gedrag (bewust opsplitsen van bedragen om zo onder de € 3.000-grens te blijven).
Tip
Check het kasboek van Wwft-instellingen ook op samengestelde transacties en/of smurf-gedrag. Mocht blijken dat hiervan sprake van is, dan ben je als Wwft-instelling verplicht om te melden. Dit mag je niet melden aan je klant.
