Het is belangrijk dat uw klant met een goede toelichting op zijn balans en winst-en-verliesrekening komt. Voor de hypotheekverstrekker loont het namelijk niet om zelf de jaarstukken van de aanvrager te analyseren en hij baseert zich dus op de informatie die hem wordt aangereikt. De voorwaarden voor de aanvraag van een hypotheek voor een IB-ondernemer verschillen per hypotheekverstrekker. Allereerst wordt gekeken naar het toetsinkomen van een IB-ondernemer. Dit wordt als volgt vastgesteld:
- De hypotheekverstrekker kijkt naar het gemiddelde inkomen over de laatste 3 kalenderjaren. Dit kan een combinatie zijn van inkomsten uit loondienst en inkomsten uit zelfstandig ondernemerschap. Inkomsten uit sociale uitkeringen blijven buiten beschouwing. Er mag maximaal één jaar geen inkomen zijn.
- Is in het laatste jaar minder verdiend dan het gemiddeld inkomen over de laatste 3 jaren? In dat geval geldt het inkomen van het laatste jaar.
- Er wordt gekeken naar het lopende boekjaar. Het actuele inkomen moet minstens in lijn zijn met het gemiddelde.
Banken stellen vaak nog aanvullende voorwaarden, naast inkomen en financiering tot 101 % (2017) van de woningwaarde. Zo kunnen IB-ondernemers uit bepaalde branches soms minder – of geheel niet – lenen. Bij IB-ondernemers die korter dan 3 jaar zelfstandig zijn, is vaak een prognose van een accountant vereist.
NHG voor jonge IB-ondernemers
Per 1 december 2016 startte het Waarborgfonds Eigen Woningen (WEW) een pilot. Hierdoor kan een IB-ondernemer die korter dan 3 jaar actief is als zelfstandige, een hypotheek met Nationale Hypotheek Garantie (NHG) afsluiten (maximale koopsom per 1 januari 2017: € 245.000). Nog niet alle hypotheekverstrekkers hebben zich aangesloten bij het initiatief.
Tip
Om de kans op succes te vergroten, helpt het wanneer de accountant bij de hypotheekaanvraag voor de klant een duidelijke toelichting verstrekt op de jaarcijfers.
