De twee andere aspecten zijn:
- Kantoren moeten expliciet een risicobeleid formuleren rond het signaleren van – en het omgaan met – risico’s met betrekking tot witwassen en de financiering van terrorisme. Deze aspecten zullen onderdeel uit moeten maken van een vorm van een kantoorhandboek, een checklist Nieuwe cliënt, een vragenlijst bedrijfsverkenning en overige werkprogramma’s van het kantoor.
- Elk kantoor moet ten aanzien van de wettelijke en interne regels van het kantoor rond de Wwft een onafhankelijke compliancefunctie én onafhankelijk toezicht op die compliancefunctie organiseren. Bij kleinere kantoren met wellicht ook maar één bestuurder is het nog lastig om te bepalen hoe dit kan en moet worden vormgegeven.
Tip
Na het definitief worden van de nieuwe Wwft-voorschriften zullen de NBA, de NOB en het RB ongetwijfeld een update uitbrengen van hun gezamenlijke uitgave Richtsnoeren Wwft. Let op het uitkomen van deze uitgave en stem uw Wwft-beleid hierop af. De voorschriften zullen uiteraard ook worden verwerkt in het Fiscount kantoorhandboek en (voor kleinere accountantskantoren en administratie- en belastingadvieskantoren) het Fiscount Kwaliteitskader.
