het uitvoeren van een okb hoeft alleen indien de relevante – door het kantoor vastgelegde – criteria zijn geraakt. het antwoord is dan dus: ‘nvt/ niet aan de orde geweest’.
bij ‘9.5.2 interne kwaliteitsonderzoeken’ zou je kunnen denken dat dit te maken heeft met dossierreviews van afgeronde opdrachten, maar dat is conform de nvks onderdeel van de jaarlijkse evaluatie van het stelsel van kwaliteitsbeheersing. die is al in vraag 9.3 aan de orde gekomen.
wat betreft de vraag over een oorzakenanalyse (9.5.3): een kantoor dat in 2019 een onvoldoende heeft gehad voor een toetsing en dat intern heeft geëvalueerd, zou hier ‘ja’ kunnen antwoorden. maar waarschijnlijk is dat niet met deze vraag bedoeld. interne kwaliteitsonderzoeken en oorzakenanalyses zijn zaken die voornamelijk spelen bij kantoren met een assurancepraktijk met wettelijke controles. in verband met de aanhoudende kritiek van de afm legt een kantoor dan de interne manier van werken c.q. de gesignaleerde zwakheden in de controlepraktijk stevig onder de loep. kantoren zonder een afm-vergunning beperken zich meestal tot de voornoemde jaarlijkse evaluatie. in de vragenlijst kun je dan bij 9.5.2 en 9.5.3 ook antwoorden in de trant van ‘niet aan de orde geweest’ en/ of ‘niet nodig geacht’.
